Kolik peněz byste měli mít při kontrole a úsporách?

Běžné a spořicí účty jsou důležité nástroje pro správu vašich peněz. Určitě byste neměli ukládat peníze pod matraci nebo do mrazničky. Ale kolik peněz byste měli mít na svých běžných a spořicích účtech?

Určete správnou částku při kontrole

O běžných účtech není známo, že vykazují vysoké úrokové sazby. Dokonce i banky, které nabízejí účty s vysokým úrokem, často poskytují strukturované úrokové sazby, které je třeba navigovat, aby byla zajištěna plná hodnota. Takže vaším cílem s běžným účtem by nikdy nemělo být zvyšování zájmu, je to jen lepší místo pro uložení vašich peněz.

Částka na vašem běžném účtu by měla být dostatečná k pokrytí měsíčních účtů, poskytnout vám hotovost v hotovosti na další výdaje a působit jako vyrovnávací paměť, aby se zabránilo možnému přečerpání. Zbývající peníze by měly být bezpečně uloženy v úsporách, protože váš běžný účet se může rychle stát slabým finančním místem.

Crooks používají skimmery na bankomatech na čerpacích stanicích nebo v obchodech jako Target k odcizení informací z debetních karet a prolomení vašeho účtu. Nárůst masivního narušení dat v posledních několika letech by vás měl obávat používání debetních karet. Pokud jste však odhodláni vždy přejíždět debetní kartou namísto kreditní karty, měli byste si na běžném účtu ponechat minimální přijatelnou částku pro své výdaje.

Hacker může provést výběr z vašeho účtu, jakmile získá přístup k vašim informacím. Nejlepší je minimalizovat potenciální poškození tím, že většinu svých likvidních aktiv zachováte v úsporách a zůstanete v defenzivní ochraně svých peněz.

Chraňte svůj běžný účet

Zde je 5 jednoduchých kroků, jak minimalizovat riziko napadení kontrolního účtu:

Použijte svou kreditní kartu pro většinu nákupů . Kreditní karty mají lepší ochranu proti podvodům a nedávají zlodějům přímý přístup k vašim penězům.
Používejte pouze bankomaty uvnitř banky .
Při děrování špendlíkem spojeným s debetní kartou zakryjte ruku . Hackeři často uvedou kamery do ohrožených bankomatů, aby získali informace o vašich pinech.
Nastavte textová upozornění pro zůstatky a transakce na vašem účtu .
Seznamte se se zásadami odpovědnosti banky souvisejícími s běžným účtem .

Určete správnou částku úspor

Pryč jsou slavné dny spořitelních účtů s vysokým úrokem. Dnes je cokoli na sever od jednoho procenta pro spotřebitele hodně. Internetové banky obvykle nabízejí nejvyšší úrokové sazby ve výši 1 procenta nebo více, zatímco tradiční banky s maltou se pohybují kolem 0, 01 procenta. Při úsporách 10 000 $ je rozdíl mezi výdělkem 100 USD a 1 USD.

I když rozdíl ve výši 99 $ je významný a úspory by měly být udržovány na účtu s nejvyšší úrokovou sazbou, stále byste neměli sedět na úsporách v hodnotě vyšší než šest až devět měsíců. To by mělo zahrnovat peníze na úhradu nájemného nebo hypotéky, pomůcky, telefonní účty, náklady na dopravu a průměrné náklady na jídlo.

Je to finanční imperativ mít snadný přístup k nouzovému fondu, který je veden v neriskózním vozidle. Ale je také důležité nezvyknout si hromadit peníze na spořicím účtu, protože se bojíte investovat. Nakonec vaše peníze začnou ztrácet hodnotu na inflaci, pokud zůstanou přísně v úsporách.

Výjimka je: pokud šetříte zálohy na dům, možná budete chtít ponechat jeho část mimo trh, abyste se vyhnuli riziku.

Víte, jak investovat své peníze

Jakmile zasáhnete svůj záchranný fond na šest až devět měsíců, můžete začít investovat peníze. Měli byste se poradit s finančním odborníkem a vzdělávat se, abyste určili nejlepší způsob, jak investovat své peníze. Budete také muset posoudit svou toleranci rizika.

Začátečníci mohou začít investovat bez výběru akcií, ale místo toho otevřením indexového fondu, podílového fondu nebo fondu obchodovaného na burze (ETF) prostřednictvím nízkorozpočtových investičních společností, jako jsou Vanguard, Fidelity a Betterment.

Jen se ujistěte, že žádné finanční prostředky, které investujete, nebudou muset být přístupné v případě finanční krize a že máte dostatek likvidních peněz na pokrytí neočekávaných životních překvapení.

Cash Flow - jak to funguje, aby vaše podnikání zůstalo na vodě

Peněžní tok jsou peníze, které se pohybují (tečou) a vycházejí z vašeho podnikání za měsíc. Ačkoli se někdy zdá, že peněžní tok jde pouze jednou cestou - mimo podnikání - oběma způsoby.

Peníze přicházejí od zákazníků nebo klientů, kteří nakupují vaše produkty nebo služby. Pokud zákazníci v době nákupu nezaplatí, část vašich peněžních toků pochází ze sbírek pohledávek.
Hotovost vychází z vašeho podnikání ve formě plateb za výdaje, jako je nájemné nebo hypotéka, v měsíčních splátkách půjček a plateb za daně a jiné splatné účty.

Pojem „peněžní tok“ považujte za obrázek svého běžného obchodního účtu v průběhu času. Pokud přichází více peněz, než se chystá, jste v situaci „pozitivního cash flow“ a máte dost peněz na to, abyste své účty zaplatili. Pokud půjde více peněz, než přijdeš, hrozí, že bude přečerpán, a budeš muset najít peníze na pokrytí přečerpání.

Zde je několik způsobů, jak vypočítat volný peněžní tok v závislosti na typu vaší firmy.

Hotovost vs. skutečná hotovost

Pro některé podniky, jako jsou restaurace a někteří maloobchodníci, je hotovost opravdu hotovost - měna a papírové peníze. Podnik bere hotovost od zákazníků a někdy platí své účty v hotovosti. Hotovostní podniky mají zvláštní problém se sledováním peněžních toků, zejména proto, že nemusí sledovat příjem, pokud neexistují faktury nebo jiné doklady.

Hotovostní podniky jsou více ohroženy auditem ze strany IRS, protože je snadné skrýt hotovostní příjmy a nehlásit je.

Proč je peněžní tok tak důležitý

Nedostatek hotovosti je jedním z největších důvodů selhání malých podniků.

Small Business Administration říká, že „neadekvátní hotovostní rezervy“ jsou důvodem, proč začínající firmy neuspějí. Říká se tomu «docházejí peníze» a vypne vás rychleji než cokoli jiného.

Zahájení podnikání: Řešení problémů s peněžními toky je při zahájení podnikání nejobtížnější. Máte mnoho výdajů a peníze jdou rychle. A možná nemáte žádné prodeje ani zákazníky, kteří vám platí. Budete potřebovat nějaké další dočasné zdroje hotovosti, jako například prostřednictvím dočasného úvěrového rámce, abyste se dostali do situace pozitivní cash flow.
Sezónní podnikání: Peněžní tok je obzvláště důležitý pro sezónní podniky - ty, které mají velké fluktuace podnikání v různých ročních obdobích, jako jsou prázdninové a letní podniky. Správa peněžních toků v tomto typu podnikání je složitá, ale lze ji provádět s péčí.

Vs. Zisk: Je možné, že vaše firma dosáhne zisku, ale nemá žádnou hotovost. Jak se to může stát? Krátká odpověď je, že zisk je účetní koncepce, zatímco hotovost, jak je uvedeno výše, je pouze částka na účtu pro obchodní kontrolu. Můžete mít aktiva, jako jsou pohledávky (peníze, které vám dluží zákazníci), ale pokud nemůžete sbírat, co dluží, nebudete mít hotovost.
Váš účetní systém může také vykazovat rozdíl mezi hotovostí a zisky. Pokud vaše firma provozuje účetnictví na akruální bázi, vykazujete příjem při odeslání faktury, přestože zákazník nezaplatil. V takovém případě můžete prokázat zisk, ale nemáte hotovost.

Zde je několik způsobů, jak vypočítat volný peněžní tok v závislosti na typu vaší firmy.

Jak analyzovat cash flow

Nejlepší způsob, jak sledovat peněžní toky ve vaší firmě, je spustit zprávu o peněžních tocích.

Výkaz o peněžních tocích se zaměřuje na změnu peněžních prostředků (v tomto případě na váš obchodní kontrolní účet) z různých obchodních činností a na zvýšení nebo snížení ostatních účtů v obchodní rozvaze.

Co se stane s hotovostí, pokud zákazník zaplatí účet?
Co se stane s hotovostí, pokud vaše firma nakupuje spotřební materiál?
Co se stane s hotovostí, když si koupíte počítač?
Co se stane s hotovostí, pokud platíte zaměstnanci nebo nezávislému dodavateli?

Někdy budete možná muset sledovat peněžní tok každý týden, možná i denně.

4 důvody, proč byste měli zvážit 15letou hypotéku právě teď

Pop kvíz: Chtěli byste vydělat polovinu tolik hypotečních splátek a dlužíte tisíce méně úroků po celou dobu trvání půjčky, to vše při platbě nižší úrokové sazby? Pokud jste na jakoukoli část této otázky odpověděli „ano“, stojí za zvážení 15leté hypotéky, navrhuje Justin Arnold, CFP (Certified Financial Planner), který provozuje WashPark Capital v Denveru, CO. Souhlasíme! 15letá hypotéka může mít pro vaši situaci smysl - a jsou dostupnější než kdykoli předtím. Pokud hledáte nemovitost kdekoli od Seattlu, WA, až po domy na prodej v Bostonu, MA, měli byste zvážit tento typ hypotéky s kratší platební lhůtou.

1. Ušetřete více peněz

Uzavření 15leté hypotéky dramaticky zkrátí dobu splácení úvěru na bydlení. Čím rychleji splácíte půjčku, tím méně úroků musíte zaplatit. To vám může ušetřit desítky tisíc dolarů za (kratší) životnost vaší půjčky. 15letá hypotéka také obvykle nabízí lepší úrokové sazby než jiné úvěrové produkty, říká Debbie Todd, CPA, která provozuje 1hodinový dopad.

Zajímá vás, kolik peněz byste mohli ušetřit? Podívejte se na tuto hypoteční kalkulačku a připojte čísla specifická pro vaši situaci. Můžete porovnat výši plateb, úrokové sazby a další. Vidíte-li rozdíl mezi splácením hypotéky za 15 let proti 30 let, může to být motivace, kterou musíte vzít v úvahu 15letou hypotéku.

2. Budujte větší kapitál

Když splácíte hypotéku rychleji, ušetříte nejen peníze, ale také rychleji budujete kapitál ve svém domě. Kombinujte kratší dobu hypotéky s rostoucími cenami domů a můžete exponenciálně zvýšit množství vlastního kapitálu.

To je výhodné z několika důvodů, zejména pokud chcete refinancovat půjčku na cestě. „Protože platíte jistinu rychleji s 15-letou notou, “ vysvětluje Therese R. Nicklas, CFP, „budete stavět kapitál rychleji a usnadnit tak refinancování.“ S menším poměrem půjčky k hodnotě riziko dárek pro vašeho věřitele bude menší, takže byste měli mít více finančních příležitostí.

3. Snížit tlak na svůj měsíční rozpočet v důchodu

Získání 15leté hypotéky může pomoci, pokud plánujete odejít do důchodu v příštích 10 až 20 letech. Mnoho lidí chce před odchodem do důchodu zmenšit velikost, což znamená nákup nového domu. „Výběr patnáctileté hypotéky vám umožní snížit zatížení vašich peněžních toků v důchodu, “ říká Eric Roberge, finanční plánovač, který provozuje Beyond Your Hammock v Bostonu, MA.

"Můžete využít výhodnějšího cash flow, když pracujete na větších měsíčních splátkách, které vyžaduje 15letá hypotéka, a splácet půjčku před odchodem do důchodu, " říká Roberge. "Až odejdete do důchodu, nebudete muset vytáhnout tolik ze svých úspor na pokrytí životních nákladů, protože vaše půjčka bude pryč."

4. Využijte vestavěnou disciplínu

Místo zvažování 15letých hypoték někteří lidé uzavírají 30letou hypotéku a jednoduše zrychlují platby, které na tuto půjčku provádějí. Získají výhodu úspory peněz na úroky, ale nejsou vázáni na vyšší měsíční platbu. Ale Todd Tresidder, trenér peněz u Financial Mentor, vysvětluje, že ačkoli to zní dobře, situace není vždy tak jednoduchá. "Pokud máte v úmyslu splácet hypotéku za 15 let, zavázat se k ní, " říká. "Možná budete dávat přednost flexibilitě nižší splátky hypotéky získáním 30leté půjčky a můžete upřímně mít nejlepší úmysly přidat jistinu, aby ji spláceli za 15 let." Mnoho lidí však prostě nesleduje s tímto plánem. Je příliš snadné ustoupit při provádění menších a snadnějších plateb a místo toho použít peníze na další platby pro jiné nákupy. "Bez vynucené kázně požadované platby se to nestane, " říká Tresidder. "Takže buďte k sobě upřímní."

Pokud dostanete hypotéku na 15 let?

To jsou některé silné důvody k vyzkoušení tohoto typu úvěru na bydlení. Ale jak se rozhodnete, zda je pro vás 15letá hypotéka pro vás vhodná? Jason Reiman, finanční plánovač, který založil Get Financially Fit!, Vysvětluje, že nejlepším kandidátem na tento typ hypotéky je někdo, kdo má silný, konzistentní a možná i vyšší příjem, který zvládne větší měsíční splátky. Říká, že lidé, kteří již mají na konci každého měsíce k dispozici další hotovost - to znamená, že nemají spotřebitelský dluh a již šetří a investují - mohou také zvážit tuto možnost.

Finanční plánovač Hermes Conesa poukazuje na to, že i když máte nyní dobrý příjem, je důležité myslet na budoucnost, než skočíte do 15leté hypotéky. "Nezapomeňte mít na paměti budoucí cíle, " radí. "Vdávání, mít děti nebo jakékoli jiné životní události nebo velký nákup, který plánujete v budoucnu [na splátky hypotéky], může způsobit, že se váš rozpočet bude cítit napjatý."

Jak získat 15letou hypotéku

Jste připraveni využít půjčku na bydlení s kratší dobou splatnosti? Zde je to, co potřebujete ke zlepšení vašich šancí na schválení:

Dobré kreditní skóre. (Proto je to důležité.)
Nízký poměr dluhu k příjmu.
Dostatek příjmů na to, abyste si mohli dovolit měsíční splátku (a proto být schopni prokázat, že si můžete přiměřeně dovolit splatit půjčku v plné výši).

Budete se také chtít podrobně podívat na svůj rozpočet a ujistit se, že zvládnete měsíční platby - včetně pojištění a daní z nemovitosti. Pokud váš peněžní tok zvládne 15letou hypotéku a jste odhodláni splácet svůj úvěr na bydlení v tomto období, je 15letá hypotéka skvělou možností, jak dříve bez dluhů ušetřit peníze.

Domovská stránka Chase.com

Jsme tu, abychom vám pomohli spravovat vaše peníze dnes a zítra

Kontrolování účtů

Vyberte si běžný účet, který vám nejlépe vyhovuje. Podívejte se na Chase Premier Plus Checking a další nabídky Chase Coupon pro nové zákazníky. Nakupujte pomocí své debetní karty a nakupujte téměř kdekoli pomocí telefonu, tabletu nebo počítače a na našich 16 000 bankomatech a téměř 5 000 pobočkách po celé zemi.

Spořicí účty a CD

Nikdy není příliš brzy na spoření. Otevřete spořicí účet nebo otevřete vkladový certifikát (viz úrokové sazby) a začněte šetřit své peníze. Spořicí účty a účty depozitních účtů jsou pojištěny FDIC až do maximální výše povolené zákonem.

Předplacená karta Starbucks® Rewards Visa ® je jedinou znovu nabíjecí předplacenou kartou, která vám umožní vydělat Hvězdy všude, kde nakupujete, bez měsíčních, ročních nebo opakovaných poplatků. Mohou být účtovány další poplatky.

Kreditní karty

Vyberte si z našich kreditních karet Chase, které vám pomohou koupit to, co potřebujete. Mnoho nabízí odměny, které lze získat za vrácení peněz nebo za odměny ve společnostech jako Disney, Marriott, Hyatt, United nebo Southwest Airlines. Můžeme vám pomoci najít kreditní kartu, která odpovídá vašemu životnímu stylu. Navíc získejte své bezplatné kreditní skóre!

Získat hypotéku nebo refinancovat svůj domov s Chase. Podívejte se na dnešní hypoteční sazby a zjistěte, co si můžete s naší hypoteční kalkulačkou dovolit, než požádáte o hypotéku.

Úvěrová linka na domácí kapitál

Možná budete moci použít část hodnoty svého domova na to, abyste ji rozkrájeli nebo zaplatili další účty s úvěrovou linkou na domácí kapitál. Chcete-li zjistit, zda máte nárok na HELOC, použijte před přihlášením naši kalkulačku HELOC a další zdroje.

Nákup a půjčky aut

Chase Auto Preferred spojuje zákazníky s místními prodejci a nabízí slevové ceny a zážitek bez tlaku. Požádejte o půjčku na auto pro nové nebo ojeté auto nebo refinancovejte svůj stávající vůz na půjčku s Chase. Pomocí kalkulačky plateb můžete odhadnout měsíční platby.

Plánování a investice

Ať už se rozhodnete spolupracovat s finančním poradcem a vyvinout finanční strategii nebo investovat online, JP Morgan nabízí informace, odborné znalosti a nástroje, které vám pomohou dosáhnout vašich cílů. Zde najdete nejnovější nabídky, akce a kupóny společnosti You Invest SM.

INVESTIČNÍ A POJIŠŤOVACÍ PRODUKTY JSOU: • NEJISTENÉ FDIC • NEZABEZPEČENÉ ŽÁDNOU FEDERÁLNÍ VLÁDNÍ AGENTUROU • NEPOSKYTUJÍ VKLAD NEBO JINÉ POVINNOSTI BANKY JPMORGAN, NEBO ANI ŽÁDNÝCH ZÍSKÁVANÝCH ÚDAJŮ • Z HLAVNÍ INVESTOVANÉ ČÁSTKY

Chase soukromý klient

Zeptejte se nás na soukromého klienta Chase, jedinečnou úroveň služeb, která kombinuje bankovní bankovnictví od Chase a přístup k investičním zkušenostem JP Morgan.

INVESTIČNÍ A POJIŠŤOVACÍ PRODUKTY JSOU: • NENÍ VKLAD • NENÍ FDIC POJIŠTĚNO • NEZABEZPEČENO ŽÁDOU FEDERÁLNÍ VLÁDNÍ AGENTUROU • ŽÁDNÁ ZÁRUKA ZTRÁTY • MOŽNÁ HODNOTA HODNOTY

Obchodní bankovnictví

S Business Banking získáte pokyny od týmu obchodních profesionálů, kteří se specializují na pomoc při zlepšování cash flow, poskytování úvěrových řešení a na správu mezd. Chase také nabízí online a mobilní služby, obchodní kreditní karty a řešení přijímání plateb vytvořená speciálně pro firmy.

O Chase

Chase Bank slouží téměř polovině amerických domácností širokou nabídkou produktů. Chase online umožňuje spravovat účty Chase, prohlížet výpisy, sledovat aktivitu, platit účty nebo převádět prostředky bezpečně z jednoho centrálního místa. Pokud máte dotazy nebo připomínky, kontaktujte nás prostřednictvím zákaznického servisu Chase nebo nám dejte vědět o stížnostech a zpětné vazbě společnosti Chase.

Sport a zábava

Chase vám umožní přístup k jedinečným sportovním, zábavním a kulinářským událostem prostřednictvím Chase Experiences a našich exkluzivních partnerství, jako jsou US Open a Madison Square Garden.

Další produkty a služby:

„Chase“, „JPMorgan“, „JPMorgan Chase“, logo JPMorgan Chase a osmiúhelník Symbol jsou ochranné známky společnosti JPMorgan Chase Bank, NA JPMorgan Chase Bank, NA je 100% dceřiná společnost JPMorgan Chase & Co.

Investování zahrnuje tržní riziko, včetně možné ztráty jistiny, a není zaručeno, že budou dosaženy investiční cíle.

JPMorgan Chase Bank, NA a její přidružené subjekty (souhrnně „JPMCB“) nabízejí investiční produkty, které mohou zahrnovat bankovní účty a úschovu v rámci jejích důvěryhodných a svěřeneckých služeb. Další investiční produkty a služby, jako jsou makléřské a poradenské účty, jsou nabízeny prostřednictvím J. P. Morgan Securities LLC (JPMS), člena FINRA a SIPC. Anuity jsou k dispozici prostřednictvím Chase Insurance Agency, Inc. (CIA), licencované pojišťovací agentury, která působí na Floridě jako Chase Insurance Agency Services, Inc. JPMCB, JPMS a CIA jsou přidružené společnosti pod společnou kontrolou produktů JPMorgan Chase & Co., které nejsou dostupné ve všech státech.

«Chase Private Client» je obchodní značka pro nabídku bankovních a investičních produktů a služeb.

Cash Flow 101: Sestavení výkazu cash flow

Autor: Anna Eschenburg

Toto je třetí splátka v naší sérii „Cash Flow 101“ - náš konečný průvodce, který vám pomůže porozumět a řídit cash flow vaší firmy a předcházet budoucím problémům s cash flow. Potřebujete dohnat? Na konci článku najdete odkazy na předchozí splátky v této sérii.

Tento článek je součástí naší „Příručky pro zahájení podnikání“ - je to souhrnný seznam našich článků, který vás okamžitě uvede do provozu!

Aby se zajistilo, že jejich podniky budou mít vždy přístup k hotovosti, kterou potřebují k růstu, vydává mnoho majitelů podniků - nebo alespoň jejich účetní - výpisy o peněžních tocích v měsíčních, čtvrtletních nebo dokonce ročních intervalech.

Zatímco velké organizace, jako je Google nebo Apple, které jsou spláceny hotovostí, mohou čekat do konce roku na předložení těchto výkazů (ze zákona jsou všechny veřejně obchodované společnosti povinny je předkládat), majitelé malých podniků jsou obvykle ochotni připravit se pravidelněji, takže při prosinci nedochází k žádným zvláštním překvapením.

Nejjednodušší je, že přehledy o peněžních tocích velmi rychle vyprávějí příběh o tom, jak velké příjmy společnost dosáhla (příliv), a o kolik vyrostla (odliv). Tyto informace mohou být využity k měření likvidity organizace ak předpovědi, kde bude společnost v blízké budoucnosti finančně stát.

Výkazy peněžních toků jsou důležité pro mnoho různých zúčastněných stran z mnoha různých důvodů. Účetní například používají výkazy peněžních toků, aby zajistili, že společnosti mohou platit své účty včas. Věřitelé by se na ně mohli podívat, aby se rozhodli, zda je organizace dobře připravena splácet půjčky. A před nákupem akcií budou investoři pravděpodobně chtít nahlédnout i na ně.

Složky výkazu peněžních toků

Výkazy peněžních toků se obecně skládají ze tří hlavních složek:

1. Provozní činnosti

Jak vaše firma vydělává peníze každý den? Provozní činnosti vaší organizace zahrnují vše, co souvisí s tím, jak generujete příjmy.

V podstatě jsou peněžní příjmy generovány vždy, když zákazníci nakupují vaše produkty nebo služby; k odlivům dochází, pokud mimo jiné platíte zaměstnanci, dodavatelé, daně nebo úroky.

2. Investiční činnosti

Většina transakcí souvisejících s prodejem nebo nákupem nemovitosti, zařízení nebo jiného dlouhodobého majetku je součástí vašich investičních aktivit, stejně jako jakékoli náklady spojené s fúzemi nebo akvizicemi.

Pokud vaše firma vůbec hraje na akciovém trhu, musíte zde také uvést, kdy nakupujete nebo prodáváte cenné papíry.

3. Finanční činnosti

Tato část výkazu peněžních toků obsahuje informace o uzavírání půjček na nákup nemovitosti nebo zařízení; vydávání zásob zaměstnancům, veřejnosti nebo jiným zúčastněným stranám; výplata dividend atd.

Stojí za povšimnutí, že výkazy peněžních toků mohou být ovlivněny bezhotovostními transakcemi, jako jsou odpisy nebo nedobytné výdaje. Mnoho podniků se navíc rozhodlo přidat doplňující informace o velkých transakcích, které nezahrnují hotovost, jako je převod dluhu na kapitál nebo vydávání akcií výměnou za aktiva.

Výkazy peněžních toků - které jsou považovány za jednu ze čtyř hlavních finančních výkazů spolu s výkazy zisků, rozvah a výkazů nerozdělených zisků - lze připravit pomocí jedné ze dvou metod: přímé metody nebo nepřímé metody, z nichž každá vytváří stejnou Výsledek.

Protože je to snazší, většina firem sestavuje své výkazy o peněžních tocích nepřímou metodou, takže se nejprve zaměřme na naši pozornost.

Sestavování výkazu o peněžních tocích: Nepřímá metoda

Mnoho podniků se rozhodlo sestavit své výkazy peněžních toků pomocí nepřímé metody, protože potřebná čísla se snadno získají z účtů a čísel, která již uchovávají. Výkazy peněžních toků generované tímto způsobem sladily vykázané čisté příjmy s penězi generovanými prostřednictvím operací.

Chcete-li sestavit výkaz nepřímých peněžních toků, musíte se nejprve soustředit na provozní činnosti. Za tímto účelem určete čistý příjem a z tohoto čísla odstraňte nepeněžní výdaje (např. Odpisy a amortizace).

Dále musíte zvážit své zisky a ztráty z jakéhokoli prodeje aktiv uskutečněných během příslušného intervalu vykazování. Musíte také nahlásit změny v pohledávkách, závazcích a zásobách, jakož i všechny nedobytné pohledávky, které byste se mohli rozhodnout odepsat.

Jakmile zjistíte svou čistou hotovost poskytovanou operacemi, musíte zaznamenat své peněžní toky z investičních a finančních činností. Tyto dvě oddíly jsou vykazovány stejným způsobem ve výkazech o peněžních tocích připravených pomocí nepřímých i přímých metod pomocí výše uvedených kritérií.

Sestavování výkazu peněžních toků: přímá metoda

Vzhledem k rozdílům ve vykazování provozních činností poskytují přehledy peněžních toků připravené přímou metodou mnohem jasnější pohled na to, jak se hotovost pohybuje v podniku. Ale těžko se připravují - proto jsou méně obyčejní.

Místo začátku čistého příjmu se výkazy peněžních toků prováděné přímou metodou namísto toho zaměřují na hrubý příliv hotovosti a hrubý peněžní tok, který se přirozeně vyskytuje prostřednictvím operací. Podniky, které používají metodu přímého vykazování, musí zvážit hotovost z klientských účtů; hotovost vyplácená zaměstnancům a dodavatelům; úrokové platby; platby daně z příjmu; a veškeré přijaté úroky nebo dividendy.

Na rozdíl od nepřímé metody, kdy jsou výkazy peněžních toků generovány přímou metodou, je mnohem snazší zjistit, kde byly hotovostní platby a kde byly hotovostní platby přijaty. Ale protože většina účetních výkazů neobsahuje potřebné informace, které přímá metoda vyžaduje, mnoho podniků se rozhodlo pro jednodušší cestu a sestavilo své výkazy peněžních toků pomocí nepřímé metody.